A norma dell'art. 40 del decreto interministeriale 129/2018, relativo alle scritture contabili delle istituzioni scolastiche, nel giornale di cassa:
| si annotano le operazioni di accertamento o di impegno | |
| le operazioni sono trascritte il giorno precedente a quello di emissione dei relativi mandati e reversali | |
| il servizio di tesoreria registra le operazioni concluse | |
| si trascrivono tutte le operazioni di pagamento e di riscossione |